浙江省政府投资项目管理办法
浙江省人民政府
浙江省政府投资项目管理办法
省政府令第185号
《浙江省政府投资项目管理办法》已经省人民政府第34次常务会议审议通过，现予公布，自2005年3月1日起施行。
省长
二○○五年一月十九日
浙江省政府投资项目管理办法
第一章 总则
第一条为规范政府投资项目管理，健全科学、民主的政府投资项目决策和实施程序，优化投资结构，提高投资效益，根据有关法律、法规，结合本省实际，制定本办法。
第二条本办法所称的政府投资项目，是指县级以上人民政府利用下列资金所进行的固定资产投资项目：
（一）财政预算安排的建设资金；
（二）纳入财政预算管理的专项建设资金；
（三）政府融资以及利用国债的资金；
（四）国际金融组织和外国政府的贷款、赠款；
（五）转让、出售、拍卖国有资产及其经营权所得的国有资产权益收入；
（六）土地使用权出让金；
（七）法律、法规规定的其他政府性资金。
第三条政府投资分为直接投资、资本金注入和投资补助、转贷、贷款贴息等方式，本办法只适用于直接投资、资本金注入方式的政府投资项目，采用投资补助、转贷、贷款贴息的政府投资项目，另行制定管理办法。
第四条县级以上人民政府发展改革行政主管部门为政府投资项目的综合管理部门（以下简称投资综合管理部门），负责政府投资项目规划和计划的编制、组织实施、协调监督等综合管理工作。
财政部门负责政府投资项目资金财务活动的监督管理。
审计部门负责政府投资资金的执行情况、竣工决算的审计监督。
经贸、国土资源、环境保护、建设、农业、水利、交通、海洋、卫生、教育、国有资产、监察等有关政府部门，按各自职责对政府投资项目进行管理和监督。
行政机关在政府投资项目管理活动中，应当保障其他出资人的合法权益。
第五条政府投资项目主要包括：
（一）农业、水利、能源、交通、城乡公用设施等基础性项目；
（二）教育、文化、卫生、体育、社会保障，生态建设、环境保护、资源节约等公益性项目；
（三）促进欠发达地区发展的重要项目；
（四）科技进步、高新技术、现代服务业等国家和省重点扶持的产业发展项目；
（五）政府公共服务设施项目。
第六条政府投资应当符合国民经济和社会发展规划和计划，有利于履行政府职能，有利于资源优化配置和结构调整升级，有利于城乡统筹与经济社会的全面、协调、可持续发展。
第七条政府投资项目应当按照基本建设程序和国家投资管理的规定，做好前期工作；项目前期工作成熟后纳入年度政府投资项目计划。
第八条政府投资项目的土地面积需求、项目选址和设计，应当符合土地利用总体规划和城市总体规划，体现土地资源的合理配置、集约利用，符合生态环境保护和改善的要求。
第九条政府投资项目计划应当纳入国民经济和社会发展计划，执行情况接受同级人民代表大会及其常务委员会的监督。
第十条任何单位和个人都有权举报政府投资项目审批和建设中的违规、违法行为。对举报有功人员，应当给予奖励。
第二章投资项目管理
第十一条政府投资项目实行项目储备制度。
根据国民经济和社会发展中长期规划、区域规划、专项规划和发展建设规划，由政府有关部门和项目业主开展政府投资项目前期工作，并经投资综合管理部门组织咨询论证后列入政府投资项目储备库。
列入政府投资计划的项目，应当从政府投资项目储备库中选取。
第十二条采用直接投资和资本金注入方式的政府投资项目，审批项目建议书、可行性研究报告、初步设计和项目概算；其中总投资在500万元人民币以下的，可以合并编报和审批项目建议书、可行性研究报告。
第十三条政府投资项目业主应当委托符合资质的工程咨询机构编制项目建议书、可行性研究报告，按规定程序申报。
第十四条投资综合管理部门在批复项目建议书、可行性研究报告前应组织进行咨询评估，并征询财政、行业主管部门的意见。
对经济、社会和环境影响重大的，社会公众普遍关注的公益性建设项目，应当采取听证会、征询会等方式广泛征求社会各界和公众的意见。
第十五条项目可行性研究报告批准前，规划建设部门应当提出规划选址意见；国土资源部门应当提出用地预审意见；环保部门应当提出环境影响评价的审批意见。
第十六条项目业主应当委托符合资质的设计单位依照批准的可行性研究报告编制初步设计和项目概算。
设计单位应当严格按照有关规范，遵循估算控制概算的原则，进行限额设计。
第十七条初步设计和项目概算由投资综合管理部门委托符合资质的工程咨询机构进行评估，并征询财政、行业主管部门意见后批准。
第十八条项目概算有下列情形之一的，项目可行性研究报告应当重新报请原审批机关批准：
（一）超过投资估算10%以上的；
（二）超过金额在500万元以上的；
（三）其他超过投资估算应当予以报告的。
第十九条项目业主应当依照批准的初步设计和项目概算，遵循概算控制预算的原则进行施工图设计，合理确定工程造价。
第二十条政府投资项目的勘察、设计、施工和监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等采购，应当依法实行招标。
工程设计依法应当招标而未招标的，不得批准初步设计。
第二十一条政府与其他出资人共同投资的项目，各方资金应当同步到位。
第二十二条政府投资项目逐步实行财政直接拨付资金制度。
项目业主凭批准文件和设计、施工、监理等合同以及项目业主负责人签署的拨款申请，到财政部门办理拨款手续；财政部门经审核后直接向设计、施工、监理或设备供应等单位拨付建设资金。政府以资本金注入的，由财政部门直接拨付给项目业主。
第三章投资计划管理
第二十三条政府投资项目计划应当遵循量入为出、综合平衡的原则。
投资综合管理部门负责汇总本级政府有关部门、下级人民政府投资综合管理部门和有关项目业主的申请，并征询行业主管部门意见。
投资综合管理部门将汇总的政府投资项目，按照项目性质、功能、投资总额分类，并组织评估、论证后，会同财政部门衔接部门预算，编制年度政府投资项目建议计划。报同级人民政府常务会议审议。
第二十四条年度政府投资项目计划应当包括下列内容：
（一）年度政府投资总额；
（二）具体项目名称、建设内容和规模、项目总投资、建设周期、年度投资额以及资金来源；
（三）政府投资项目的前期工作费用；
（四）待安排的预备项目；
（五）其他应当说明的情况。
第二十五条政府投资项目必须落实资金或明确资金来源。未落实或未明确的，不得列入年度政府投资项目计划。
当年度政府投资总额在执行中有追加时，应当优先安排待安排的预备项目。
第二十六条年度政府投资项目计划经批准后，投资综合管理部门应当及时向各项目业主下达投资计划，并通知本级相关部门和下一级投资综合管理部门。
政府投资项目计划一经批准，必须严格执行，任何单位和个人不得变更。
第二十七条政府投资项目计划执行过程中，确需调整年度政府投资总额或者增减政府投资项目的，投资综合管理部门应当会同财政、行业主管部门制定调整方案报本级人民政府批准。
第二十八条因项目建设的实际需要，对已批准的年度投资进行调整的，由项目业主提出，经投资综合管理部门征求财政部门、行业主管部门意见后审批，但累计安排资金不得超过计划明确的该项目政府出资额。
第二十九条投资综合管理部门应当建立投资信息发布制度，会同有关部门发布政府对投资的调控目标、主要调控政策、重点行业投资状况、发展趋势和产业指导目录等信息，发挥政府投资对全社会投资的引导作用。
第四章建设管理
第三十条政府投资项目应当组建项目法人，负责项目的建设、管理和运营。
行政机关工作人员不得兼任项目法人的法定代表人。
第三十一条对非经营性政府投资项目应当推行代理建设制度（以下简称代建制）。
投资综合管理部门对实施代建制的项目，应当在项目建议书或可行性研究报告批复时予以明确，代建单位通过招标等方式选择确定。
代建单位的资格条件、选定程序等具体实施细则，由省投资综合管理部门会同省有关部门另行制定，报省人民政府批准。
第三十二条政府投资项目实行履约担保制度。合同签订后，勘察设计、施工、监理单位应当依照合同约定向项目业主提供由金融机构出具的一定金额的履约担保函。
第三十三条政府投资项目应当严格按照批准的设计文件进行施工建设。确需变更设计的，应当经原设计单位同意。
有下列情形之一的，项目概算应当报原批准机关重新审批：
（一）超过项目概算10%以上的；
（二）超过金额在500万元以上的；
（三）其他超过投资概算应当予以报告的。
第三十四条政府投资项目建设完工后，项目业主应当编制工程结算和竣工决算，报财政部门审核。审计部门对政府投资项目概算的执行情况和决算进行审计监督。未经审核、审计的建设项目，不得办理竣工验收手续。
第三十五条政府投资项目涉及水土保持、环境保护、消防、人民防空、安全生产、建设档案等专项验收的，应当由有关行业主管部门依法组织验收。
各项专项验收、工程质量的核定、竣工决算完成后，应当由投资综合管理部门或由其委托行业主管部门组织竣工验收。
第三十六条对政府投资的重大建设项目，政府项目稽察机构应当参照国家重大建设项目稽察办法对其实行稽察，并向同级人民政府报告。
第三十七条大中型政府投资项目交付试用期满后，投资综合管理部门应当会同财政部门有选择地进行项目后评价，后评价包括前期工作、实施情况、工程质量、投资效益、环境效益、社会效益等内容，后评价结论应当报告同级人民政府。
第三十八条项目业主应当于竣工验收后向国有资产主管部门办理产权登记手续。
第五章法律责任
第三十九条项目业主有下列行为之一的，投资综合管理等有关行政主管部门按照各自职责，可以责令项目业主限期纠正，并可禁止其3年内负责政府投资项目的管理工作；投资综合管理等有关主管部门或行政监察机关对直接负责的主管人员和其他直接责任人，依照有关规定给予行政或纪律处分：
（一）未经批准擅自提高建设标准、扩大投资规模的；
（二）依法应实行招标的建设工程未实行招标的；
（三）未经竣工验收或者验收不合格即交付使用的；
（四）其他违规行为。
第四十条咨询评估机构及其执业人员在对项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工图设计进行咨询评估设计时弄虚作假，或者提供结论意见严重失实的，依照《浙江省社会中介机构管理办法》第二十二条规定予以处罚。
第四十一条政府有关部门直接负责的主管人员和其他直接责任人有下列行为之一的，有权机关应当责令其限期纠正，并依法追究其行政责任：
（一）违反本办法第十四条、第十五条规定批准项目建议书、可行性研究报告的；
（二）违反本办法第十七条规定编制设计文件的；
（三）违反本办法第二十二条有关拨付建设资金规定的；
（四）其他违法行为。
第四十二条上级领导人强令或者授意有关部门违反本办法规定的管理程序，或者违法干预政府投资项目决策的，根据干部管理权限由行政监察机关依法追究其行政责任。
第四十三条政府投资项目发生重大质量及安全生产事故的，对有关责任人员依法追究其行政直至法律责任。
第四十四条违反本办法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章附则
第四十五条本省建制镇的政府投资项目管理参照本办法执行。
第四十六条本办法自2005年3月1日起实施。
中国银行关于缴存存款准备金范围的通知
中国银行
中国银行关于缴存存款准备金范围的通知
中国银行
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行：
根据中国人民银行银会计〔1993〕061号《关于印发〈工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行及城市信用社划缴存款范围〉的通知》和银会计〔1994〕3号《关于工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行、城市信用社和各金融公司划缴存款范围的补充通知》的精
神，现将我行划缴存款范围通知如下：
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｜ 缴存类别 ｜ 会计科目 ｜ 调整方法 ｜
｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜（一）财政性存款｜代 号｜名 称 ｜ ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜
｜ ｜763｜中央经费限额支出 ｜ 借方余额应轧减 ｜
｜ ｜764｜兑付国家债券本息款项 ｜ 借方余额应轧减 ｜
｜ ｜819｜代办财政性存款 ｜ ｜
｜ ｜831｜特种存款 ｜ ｜
｜－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜（二）一般性存款｜809｜进出口企业活期存款 ｜ ｜
｜ ｜810｜外事企业活期存款 ｜ ｜
｜ ｜811｜企业专用基金存款 ｜ ｜
｜ ｜812｜驻华机构活期存款 ｜ ｜
｜ ｜814｜人民币特种存款 ｜ ｜
｜ ｜821｜单位定期存款 ｜ 人民币部分 ｜
｜ ｜822｜进口设备税利存款 ｜ ｜
｜ ｜825｜外、侨、合资企业活期存款 ｜ ｜
｜ ｜826｜活期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜828｜定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜829｜信托存款 ｜ ｜
｜ ｜827｜信用卡备用金存款 ｜ ｜
｜ ｜830｜保值定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜909｜经济合作基金存贷款 ｜ 贷差 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
各行在执行过程中如有问题，请及时与总行财会部联系。
附：一、中国人民银行会计司、资金司关于印发《工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行及城市信用社划缴存款范围》的通知
中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行会计处、计划处，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行财会部、计划部：
1993年财政部和中国人民银行共同发布了《金融企业会计制度》，各金融企业根据该制度的要求重新设置了会计科目。人民银行根据各金融企业新设置的会计科目重新划定了各金融企业划缴存款的范围，现就有关事项通知如下：
一、本次划缴存款范围仍按1984年制定的《信贷资金管理试行办法》的有关规定进行划分，其划分原则不变；
二、城市信用社统一使用《金融企业会计制度》中银行业会计科目。如因业务发展和变化需要调整时，应报请总行会计司批准；
三、各银行总行新增设会计科目应及时报人民银行总行，以便明确划缴存款范围；
四、区域性银行向人民银行划缴存款范围由当地人民银行省、市分行根据《信贷资金管理试行办法》的有关规定确定，并报总行备案；
五、本通知关于划缴存款范围的规定，自各银行及城市信用社启用新科目之日起执行。
附件：工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行及城市信用社向人民银行划缴存款的范围
一、缴存银行名称：中国工商银行
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｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜
｜ ｜科 目｜ ｜ ｜
｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜261｜中央预算收入 ｜ ｜
｜性存款 ｜262｜地方预算收入 ｜ ｜
｜ ｜263｜财政预算外收入 ｜ ｜
｜ ｜264｜机关团体存款 ｜ ｜
｜ ｜265｜特种预算存款 ｜ ｜
｜ ｜266｜特种预算外存款 ｜ ｜
｜ ｜296｜代理发行债券 ｜ ｜
｜ ｜468｜待结算财政款项 ｜借方余额应轧减 ｜
｜ ｜ ｜ ｜贷方余额应列入 ｜
｜（二）一般 ｜221｜工业企业存款 ｜ ｜
｜存款 ｜223｜物资供销企业存款 ｜ ｜
｜ ｜225｜商业企业存款 ｜ ｜
｜ ｜241｜外贸企业存款 ｜ ｜
｜ ｜242｜三资企业存款 ｜ ｜
｜ ｜245｜集体工商企业存款 ｜ ｜
｜ ｜248｜私营及个体工商业存款｜ ｜
｜ ｜249｜其他活期存款 ｜ ｜
｜ ｜251｜单位定期存款 ｜ ｜
｜ ｜255｜活期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜256｜定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜295｜发行债券 ｜ ｜
｜ ｜471｜委托业务 ｜贷方余额 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
二、缴存银行名称：中国农业银行
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｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜
｜ ｜科 目｜ ｜ ｜
｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜812｜财政性存款 ｜ ｜
｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜（二）一般 ｜801｜活期存款 ｜ ｜
｜存款 ｜805｜定期存款 ｜ ｜
｜ ｜810｜活期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜811｜定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜822｜信用社存款 ｜ ｜
｜ ｜847｜委托及代理负债业务 ｜与767委托及代理资产业务轧抵 ｜
｜ ｜ ｜ ｜后的贷方余额 ｜
｜ ｜861｜发行债券 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
三、缴存银行名称：中国银行
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｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜
｜ ｜科 目｜ ｜ ｜
｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜819｜代办财政性存款 ｜ ｜
｜性存款 ｜831｜特种存款 ｜ ｜
｜（二）一般 ｜809｜进出口企业活期存款 ｜ ｜
｜存款 ｜810｜外事企业活期存款 ｜ ｜
｜ ｜811｜企业专用基金存款 ｜ ｜
｜ ｜812｜驻华机构活期存款 ｜ ｜
｜ ｜814｜人民币特种存款 ｜ ｜
｜ ｜824｜外汇专户活期存款 ｜ ｜
｜ ｜825｜外、侨、合资企业活期存款 ｜ ｜
｜ ｜829｜信托存款 ｜ ｜
｜ ｜833｜临时存款 ｜ ｜
｜ ｜909｜经济合作基金存贷款 ｜贷差 ｜
｜ ｜816｜港澳银行代办人民币存款 ｜ ｜
｜ ｜818｜活期外汇存款 ｜ ｜
｜ ｜826｜活期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜821｜单位定期存款 ｜ ｜
｜ ｜820｜定期外汇存款 ｜ ｜
｜ ｜828｜定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜830｜保值定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜853｜已发行债券 ｜ ｜
｜ ｜827｜信用卡备用金存款 ｜ ｜
｜ ｜806｜借入国外同业款 ｜ ｜
｜ ｜808｜借入三贷资金款 ｜ ｜
｜ ｜855｜固定资产专项借款 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
四、缴存银行名称：中国人民建设银行
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｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜
｜ ｜科 目｜ ｜ ｜
｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜208｜中央财政贴息资金 ｜ ｜
｜性存款 ｜209｜地方财政贴息资金 ｜ ｜
｜甲类 ｜435｜清理拖欠设备贷款基金 ｜与436清理拖欠设备贷款轧抵后｜
｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜
｜ ｜451｜中央委托贷款基金 ｜与452中央委托贷款轧抵后的贷｜
｜ ｜ ｜ ｜方余额 ｜
｜ ｜453｜地方财政委托贷款基金 ｜与454地方财政委托贷款轧抵后｜
｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜
｜乙类 ｜201｜集中上交中央财政资金 ｜ ｜
｜ ｜203｜集中上缴地方财政资金 ｜ ｜
｜ ｜205｜财政性定期存款 ｜ ｜
｜ ｜206｜特种存款 ｜ ｜
｜ ｜207｜机关团体存款 ｜ ｜
｜ ｜210｜待结算财政款项 ｜ ｜
｜ ｜211｜建设单位预算存款 ｜ ｜
｜ ｜611｜债券还本付息资金 ｜ ｜
｜ ｜623｜代收个人购买国库券款项 ｜ ｜
｜ ｜625｜代收单位购买国库券款项 ｜ ｜
｜ ｜627｜代收国家其他债券本息款项 ｜ ｜
｜ ｜423｜国家投资债券资金 ｜ ｜
｜ ｜471｜金融债券资金 ｜ ｜
｜ ｜101｜中央财政拨存资金 ｜ ｜
｜ ｜121｜地方财政拨存资金 ｜ ｜
｜（二）一般 ｜431｜中央预算基建贷款基金 ｜与432中央预算基建贷款轧抵后｜
｜存款 ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜
｜ ｜433｜特种拨改贷基金 ｜与434特种拨改贷轧抵后的贷方｜
｜ ｜ ｜ ｜余额 ｜
｜ ｜467｜国家基本建设基金 ｜与468国家基建基金贷款轧抵后｜
｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜
｜ ｜441｜地方预算基建贷款基金 ｜与442地方预算基建贷款轧抵后｜
｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜
｜ ｜科 目｜ ｜ ｜
｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜449｜地方基本建设基金 ｜与450地方基建基金投资公司贷｜
｜ ｜ ｜ ｜款轧抵后贷方余额 ｜
｜ ｜437｜煤代油基建贷款基金 ｜与438煤代油基建贷款轧抵后贷｜
｜ ｜ ｜ ｜方余额 ｜
｜ ｜455｜地方其他委托贷款基金 ｜与456地方其他委托贷款轧抵后｜
｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜
｜ ｜459｜国家投资公司基建基金委托 ｜与460国家投资公司基建基金委｜
｜ ｜ ｜贷款基金 ｜托贷款轧抵后贷方余额 ｜
｜ ｜469｜国家投资公司其他委托贷款 ｜与470国家投资公司其他委托贷｜
｜ ｜ ｜基金 ｜款轧抵后贷方余额 ｜
｜ ｜479｜地方投资公司基建基金委托 ｜与480地方投资公司基建基金委｜
｜ ｜ ｜贷款基金 ｜托贷款轧抵后贷方余额 ｜
｜ ｜485｜地方投资公司其他委托贷款 ｜与486地方投资公司其他委托贷｜
｜ ｜ ｜基金 ｜款轧抵后贷方余额 ｜
｜ ｜217｜地质勘探单位存款 ｜ ｜
｜ ｜218｜市政公用单位存款 ｜ ｜
｜ ｜219｜待转自筹基建存款 ｜ ｜
｜ ｜223｜自筹基建资金存款 ｜ ｜
｜ ｜225｜建设单位专项资金存款 ｜ ｜
｜ ｜227｜技术改造资金存款 ｜ ｜
｜ ｜231｜煤代油专用资金存款 ｜ ｜
｜ ｜233｜建安企业存款 ｜ ｜
｜ ｜239｜房地产开发企业存款 ｜ ｜
｜ ｜241｜对外承包企业存款 ｜ ｜
｜ ｜243｜基建物资供销企业存款 ｜ ｜
｜ ｜253｜保险公司存款 ｜ ｜
｜ ｜255｜代理发行股票债券存款 ｜ ｜
｜ ｜261｜其他资金存款 ｜ ｜
｜ ｜263｜工商企业存款 ｜ ｜
｜ ｜265｜个体及私营企业存款 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜
｜ ｜科 目｜ ｜ ｜
｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜267｜国家投资公司存款 ｜ ｜
｜ ｜269｜地方投资公司存款 ｜ ｜
｜ ｜271｜信托资金存款 ｜ ｜
｜ ｜275｜特种企业存款 ｜ ｜
｜ ｜277｜信用卡存款 ｜ ｜
｜ ｜511｜投资银行往来 ｜ ｜
｜ ｜287｜活期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜295｜定活两便储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜281｜定期存款 ｜贷方余额 ｜
｜ ｜291｜单位大额可转让定期存单 ｜ ｜
｜ ｜283｜住宅储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜285｜定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜289｜保值定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜293｜个人大额可转让定期存单 ｜ ｜
｜ ｜713｜固定资产借款 ｜ ｜
｜ ｜403｜中央基建贷款收入资金 ｜ ｜
｜ ｜405｜地方基建贷款收入资金 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
五、缴存银行名称：交通银行
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜
｜ ｜科 目｜ ｜ ｜
｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜221｜财政性存款 ｜ ｜
｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜（二）一般 ｜201｜活期存款 ｜ ｜
｜存款 ｜421｜信托存款 ｜ ｜
｜ ｜205｜定期存款 ｜ ｜
｜ ｜531｜活存透支 ｜贷方余额 ｜
｜ ｜211｜活期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜215｜定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜431｜委托存款 ｜与331委托贷款轧抵后的贷方余｜
｜ ｜ ｜ ｜额 ｜
｜ ｜272｜发行债券 ｜ ｜
｜ ｜262｜其他应付款 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
六、缴存银行名称：中信实业银行
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜
｜ ｜科 目｜ ｜ ｜
｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜231｜财政性存款 ｜ ｜
｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜（二）一般 ｜221｜工业企业活期存款 ｜ ｜
｜存款 ｜222｜商业企业活期存款 ｜ ｜
｜ ｜223｜外贸外事企业活期存款 ｜ ｜
｜ ｜224｜三资企业活期存款 ｜ ｜
｜ ｜225｜外国驻华机构活期存款 ｜ ｜
｜ ｜226｜其他活期存款 ｜ ｜
｜ ｜229｜贷出款转活期存款 ｜ ｜
｜ ｜235｜境内居民活期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜236｜境外居民活期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜240｜单位定期存款 ｜ ｜
｜ ｜241｜外国驻华机构定期存款 ｜ ｜
｜ ｜244｜境内居民定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜245｜境外居民定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜246｜个人大额可转让定期存单 ｜ ｜
｜ ｜247｜企业大额可转让定期存单 ｜ ｜
｜ ｜249｜委托存款 ｜与149委托贷款轧抵后的贷方余｜
｜ ｜ ｜ ｜额 ｜
｜ ｜251｜看管帐户存款 ｜ ｜
｜ ｜255｜代理发行债券 ｜ ｜
｜ ｜256｜发行债券 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
七、缴存银行名称：光大银行
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｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜
｜ ｜科 目｜ ｜ ｜
｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜3321｜机关、团体存款 ｜ ｜
｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜（二）一般 ｜3301｜活期存款 ｜ ｜
｜存款 ｜3302｜定期存款 ｜ ｜
｜ ｜3330｜外债专户存款 ｜ ｜
｜ ｜3331｜企业大额可转让定期存单 ｜ ｜
｜ ｜3333｜委托存款 ｜与3141委托贷款轧抵后的贷方余｜
｜ ｜ ｜ ｜额 ｜
｜ ｜3345｜活期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜3346｜定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜3347｜个人大额可转让定期存单 ｜ ｜
｜ ｜3350｜金融债券 ｜ ｜
｜ ｜3360｜境外同业存款 ｜ ｜
｜ ｜3361｜借入境外同业款 ｜ ｜
｜ ｜3416｜外国政府贷款资金 ｜ ｜
｜ ｜3417｜国际金融组织贷款资金 ｜ ｜
｜ ｜3465｜证券负债 ｜ ｜
｜ ｜3395｜信托负债 ｜ ｜
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八、缴存银行名称：华夏银行
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｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜
｜ ｜科 目｜ ｜ ｜
｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜8490｜代收国家债券款 ｜ ｜
｜性存款 ｜8500｜代理发行债券 ｜只包括8501代理发行重点建设债｜
｜ ｜ ｜ ｜券二级科目 ｜
｜ ｜8520｜机关团体预算存款 ｜ ｜
｜ ｜8530｜机关团体一般存款 ｜ ｜
｜（二）一般 ｜8010｜工业存款 ｜ ｜
｜存款 ｜8030｜物资供销企业存款 ｜ ｜
｜ ｜8040｜商业存款 ｜ ｜
｜ ｜8080｜集体企业存款 ｜ ｜
｜ ｜8100｜私营和个体存款 ｜ ｜
｜ ｜8120｜自筹基建资金存款 ｜ ｜
｜ ｜8190｜其他存款 ｜ ｜
｜ ｜8290｜大面额存款证 ｜ ｜
｜ ｜8300｜单位定期存款 ｜ ｜
｜ ｜8310｜定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜8330｜活期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜8360｜外贸外事存款 ｜ ｜
｜ ｜8380｜外债专户存款 ｜ ｜
｜ ｜8390｜三资企业存款 ｜ ｜
｜ ｜8480｜卖出证券 ｜ ｜
｜ ｜8500｜代理发行债券 ｜包括8502代理发行企业债券和 ｜
｜ ｜ ｜ ｜8503代理发行股票两个二级科目｜
｜ ｜8510｜代购证券款 ｜ ｜
｜ ｜8540｜其他负债 ｜ ｜
｜ ｜8550｜代发行证券款 ｜ ｜
｜ ｜8560｜委托存款 ｜与6560委托贷款轧抵后的贷方余｜
｜ ｜ ｜ ｜额 ｜
｜ ｜8570｜代兑付债券款 ｜ ｜
｜ ｜8580｜发行债券 ｜ ｜
｜ ｜8130｜专用基金存款 ｜ ｜
｜ ｜3400｜活存透支 ｜贷方余额 ｜
｜ ｜8630｜代售证券款 ｜ ｜
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九、缴存银行名称：城市信用社
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｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜
｜ ｜科 目｜ ｜ ｜
｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜221｜财政性存款 ｜ ｜
｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜
｜（二）一般 ｜201｜活期存款 ｜ ｜
｜存款 ｜205｜定期存款 ｜ ｜
｜ ｜211｜活期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜215｜定期储蓄存款 ｜ ｜
｜ ｜272｜发行债券 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附：二、中国人民银行会计司、资金司关于工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行、城市信用社和各金融公司划缴存款范围的补充通知
中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行会计处、计划处，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行财会部、计划部，各金融公司财会部：
自银会计（93）061号《关于印发〈工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行及城市信用社划缴存款范围〉的通知》和银会计（93）053号《关于确定各类金融公司缴存款范围及启用新月计表的通知》发出后，有些银行和金融机构对缴存款内容提出一些问题，经研究后，
特补充通知如下：
一、本缴存款范围只限定为人民币存款，外币缴存款仍按原规定不变；
二、建设银行缴存的甲类财政性存款，仍按1985年颁发的《中国人民银行关于建设银行信贷资金管理的帐务处理办法》的有关规定办理。在编制缴存存款科目余额表时，对缓缴的甲类财政性存款有关结余数字仍应填列，并在填制缴存（调整）财政性存款划拨凭证时予以剔除计算。
对缓缴的甲类财政性存款，人民银行不计付利息，并据以从其“存款户”减少计息积数。
三、非银行金融机构（包括分支机构）、城市信用社一般应在人民银行开立帐户，直接向人民银行办理缴存款，缴存办法应按1984年颁发的《关于信贷资金管理的帐务处理办法》办理。因特殊原因不能在人民银行办理直接缴存款的，在征得人民银行同意后，可在专业银行办理缴存
。
四、在专业银行开户的金融机构（包括银行业、金融性公司、保险公司、城市信用社）存款帐户余额应纳入专业银行的一般缴存款范围，各专业银行在办理缴存时，应主动向人民银行提供其存款帐户余额办理缴存。
五、工、农、中、建、交、光大、华夏及各金融公司划缴存款科目做部分调整：
（一）工商银行
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｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜
｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜
｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜ 增 ｜178｜中央经费限额支出 ｜借方余额应轧减 ｜
｜性存款 ｜ 增 ｜179｜代理兑付债券 ｜借方余额应轧减 ｜
｜（二）一般 ｜ 原 ｜471｜委托业务 ｜借、贷方余额轧抵后的 ｜
｜存款 ｜ ｜ ｜ ｜贷方余额纳入缴存 ｜
｜ ｜取消 ｜295｜发行债券 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
（二）农业银行
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜
｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜
｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜ 一般存款 ｜取消 ｜861｜发行债券 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
（三）中国银行
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｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜
｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜
｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜ 增 ｜763｜中央经费限额支出 ｜借方余额应轧减 ｜
｜性存款 ｜ 增 ｜764｜兑付国家债券本息额 ｜借方余额应轧减 ｜
｜（二）一般 ｜ 增 ｜822｜进口设备税利存款 ｜ ｜
｜存款 ｜ 原 ｜821｜单位定期存款 ｜人民币部分 ｜
｜ ｜取消 ｜853｜已发行债券 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜824｜外汇专户活期存款 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜818｜活期外汇存款 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜820｜定期外汇存款 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜816｜港澳银行代办人民币存款 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜833｜临时存款 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜855｜固定资产专项借款 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜806｜借入国外同业款 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜808｜借入三贷资金款 ｜ ｜
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（四）建设银行
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｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜
｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜
｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜取消 ｜423｜国家投资债券资金 ｜ ｜
｜性存款 ｜取消 ｜471｜金融债券资金 ｜ ｜
｜ ｜ 原 ｜511｜投资银行往来 ｜应与512代理投资银行 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜贷款科目余额轧抵后的 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜
｜ ｜取消 ｜713｜固定资产借款 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜611｜债券还本信息资金 ｜ ｜
｜ ｜ 增 ｜624｜兑付个人国库券本息款项 ｜借方余额应轧减 ｜
｜ ｜ 增 ｜626｜兑付单位国库券本息款项 ｜借方余额应轧减 ｜
｜ ｜ 增 ｜624｜兑付国家其他债券本息款项｜借方余额应轧减 ｜
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（五）交通银行
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｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜
｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜
｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 一般存款 ｜取消 ｜262｜其他应付款 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
（六）光大银行
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜
｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜
｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 一般存款 ｜取消 ｜3360｜境外同业存款 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜3361｜借入境外同业款 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜3395｜信托负债 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜3350｜金融债券 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜3416｜外国政府贷款资金 ｜ ｜
｜ ｜取消 ｜3417｜国际金融组织贷款资金 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
（七）华夏银行
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜
｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜
｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（一）财政 ｜ 增 ｜6490｜兑付国库券本息款 ｜借方余额应轧减 ｜
｜性存款 ｜ 增 ｜6510｜兑付其他国家债券本息款项｜借方余额应轧减 ｜
｜（二）一般 ｜ 原 ｜8570｜代兑付债券款 ｜与6640代理证券科目 ｜
｜存款 ｜ ｜ ｜ ｜轧抵后的贷方余额 ｜
｜ ｜ 原 ｜8540｜其他负债 ｜与6640其他资产中 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜6541信托资产、6542信｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜托贷款、6543保险资产 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜科目轧差后的贷方余额 ｜
｜ ｜ 原 ｜8550｜代发行证券款 ｜与6640代理证券科目 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜轧抵后的贷方余额 ｜
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（八）各类金融公司
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｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜
｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜
｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜
｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜一般存款 ｜ 原 ｜221｜代发行证券款 ｜与122代发行证券轧抵后 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜的贷方余额 ｜
｜ ｜ 原 ｜222｜代兑付债券款 ｜与123代兑付债券轧抵后 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜的贷方余额 ｜
｜ ｜ 原 ｜223｜代售证券款 ｜与124代售证券轧抵后的 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜
｜ ｜ 原 ｜224｜代购证券款 ｜与125代购证券轧抵后的 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
1994年2月23日
