关联公司合并破产重整若干法律问题研究
——以纵横集团“1+5”公司合并重整案件为视角
□陶蛟龙／史和新 浙江省绍兴市中级人民法院
内容提要: 如何适用新制定的我国《企业破产法》审理公司重整案件，是审判实务较为关注的焦点之一。结合纵横集团“1+5”公司合并重整案件的审判实践，对重整制度的适用范围、重整程序启动的原因、关联公司合并重整的程序等问题进行总结反思，可以对我国破产重整制度之完善提供参考。
市场经济下的破产法律制度，在早期是以清算型为主，它将对债权人的保护作为首要目的，破产对债务人来说即意味着倒闭清算[1]。从二十世纪六十年代起，出现了因技术革新促使企业逐渐迈向大型化的现象，当这些大型化的企业陷入破产状态的时候，如果仍然采用传统的破产清算方法进行处理，势必使那些投入了大量资金，通过巨额资产的有机组合向社会提供有价值的商品及服务的企业解体并消灭。其社会影响较经济关系相对简单的市场下企业破产清算相比，后果更加严重。随后，推行市场经济的发达国家相继修改并制定新的破产法，把设计建设以企业重整为目的的破产程序作为核心。重整制度的产生和发展是经济大型化条件下对陷入债务困境企业的处理方法，它并非游离于破产程序之外，而是现代破产法的组成部分。重整制度的使命是为了实现公平清偿债务和拯救有挽救希望企业的双重目的。例如，法国《困境企业司法重整和司法清算法》[2]第620-1条规定：“为使企业得以保护，企业的活动及就业得以维持，企业的债务得以清偿，设立司法重整程序。”[3]重整制度的建立，为困境企业的重建提供了新的处理模式，同破产清算、和解等制度相比，它具有不可替代的优势。2006年10月27日通过的《中华人民共和国企业破产法》在我国第一次建立了重整制度，是我国破产立法的一大创新。2009年，浙江省绍兴市中级人民法院受理并审结了迄今涉案标的最大的大型民营企业纵横集团“1+5”公司[4]的破产重整案件。在审理中，管理人以“纵横集团1+5公司系同一家族投资设立的数公司，实际由同一控制人控制，各关联公司人格高度混同”为由，提出合并重整的申请。法院在审理过程中遇到了许多程序、实体方面的法律问题，反映出新制定的我国《企业破产法》在重整制度设计方面仍有诸多缺憾。
一、纵横集团“1+5”公司合并重整概述
浙江纵横集团有限公司成立于1999年12月，注册资金7.1888亿元。随后其又陆续投资或合资设立绍兴纵横聚酯有限公司、浙江倍斯特化纤有限公司、浙江星河新合纤有限公司、绍兴纵横高仿真化纤有限公司、绍兴市涌金纺织有限公司等五家生产型核心子公司。受国际金融危机影响，以石油制品为原料的化纤企业纵横集团等六公司发生重大财务危机。2009年6月12日，绍兴市中级人民法院分别裁定受理纵横集团等六公司提出的破产重整申请，并指定三家律师事务所担任管理人。2009年7月28日第一次债权人会议表决通过了重整期间继续营业的决定，9月23日第二次债权人会议表决通过了六公司合并重整的决议，11月30日第三次债权人会议对重整计划草案进行表决，除普通债权组未通过外，其他表决组均通过了重整计划草案。第三次债权人会议休会后，普通债权组于12月11日再次进行了表决，最终以85%的比例通过重整计划草案。12月16日，绍兴市中级人民法院裁定批准重整计划草案。2010年5月31日重整计划执行完毕。这标志着新制定的《企业破产法》实施后国内最大的民营企业合并重整案成功审结[5]。
二、合并重整中相关法律问题的反思
（一）公司重整制度的适用范围
公司重整制度的适用范围，即何人适用重整程序的问题，是公司重整制度立法必须首要解决的问题，其意义在于确定重整申请人的资格或自我申请的有效性问题。各国在公司重整制度立法中关于适用范围的规定不尽相同，综合起来，可概况为三种类型[6]。一是限制型，即对公司重整制度的适用范围有所限制，仅适用于股份有限公司，例如英国，我国台湾地区以及日本。其目的在于防止恶意债务人以重整为手段规避破产或拖延债务履行等流弊。二是广泛型，即公司重整制度不仅适用于股份有限公司，也同样适用于其他形式的公司、合伙以及个人。美国的《联邦破产法》就规定了各种类型的主体对于破产重整的适用。三是中间型，即虽然法律规定各种主体都可适用重整制度，但也对各种主体的适用资格加以限制。例如法国的《困境企业司法重整和司法清算法》规定，重整程序适用于所有的商人、手工业者、农业经营者及私法人；但同时对其适用资格均加以限制。
根据我国《企业破产法》第二条的规定，我国的破产重整制度仅适用于企业法人。《企业破产法》起草组认为，重整历时较长，程序比较复杂，如适用于所有企业，社会成本过高，难免被滥用，损害债权人利益。[7]在司法实践中，有人认为我国公司重整制度的适用对象虽以企业法人为主，但没有对企业法人分类或区分规模，过于宽泛，这样规定难免有些过于笼统，因而进一步认为有必要对重整制度的适用范围进行限制，应限制在大型公司之内，而并非适用于较广泛的市场主体。理由是重整制度毕竟是一种特殊的法律制度，重整制度的经济价值和社会价值以及其本身的特殊性和要求，决定了其适用对象多为大型公司，尤其是股份公司。还有一些人认为，应将中小企业排除在重整程序之外。
法院在审查受理纵横集团“1+5”公司破产重整案件时，对于其是否适用破产重整程序，也存在着一定的争议，但经过分析论证，法院认为重整程序只适用于“大型公司”而不适用于“中小企业”的观点，太绝对化，有失偏颇。首先，将“大型企业”简单界定为“股份有限公司”的构想，不符合我国的国情。我国现代企业制度尚未完全成熟，国家正处于社会转型时期，国有、集体所有、私有等多种所有制并存，公司制、非公司制等组织形态各异，特别是国有独资公司的组织形式是有限责任公司而非股份有限公司，因此，无法以“股份有限公司”囊括我国“大型企业“的情形。其次，我国约有90%属于中小企业，在国民经济中占有十分重要的地位，是推动国民经济发展、构造市场经济主体、促进社会稳定和谐的基础。将众多中小企业排除在破产重整适用范围之外，在一定程度上影响市场经济的健康有序发展。再次，破产重整本身并不排斥对债务人、债权人个体利益的保护，是要在私权保护的基础上尽可能实现社会价值。实践中也不乏企业规模虽小，但有再建及发展潜力，只是因一时资金链断裂陷于财务困境的情况，对其实施重整，所费不多但效益良好。更重要的是，破产重整法并非“大型企业”的特惠法，若仅因主体的不同产生法律适用上的不平等，将有违立法原则。[8]
笔者认为，适用重整程序的企业资格，不能以该企业是“大企业”还是“中小企业”为标准，而应该从投入和产出的比例、是否值得花大力气拯救这个企业来判断。也就是说，在企业重整前必须要从经济上的价值比较进行考量，客观谨慎地衡量企业是否具有再建希望或在经济上是否具有再建价值，只有当营运价值大于清算价值时才能启动重整程序。所谓营运价值，是指公司作为营运实体的财产价值，或说是公司在持续营业状态下的价值。王卫国教授对营运价值理论做了一个形象的比喻：困境企业就好比一匹病马，对这匹马如何处理有两种选择：杀马分肉得到马肉的价值、把马医好得到活马的价值。如果马肉的价值与活马的价值存在很大的区别，大家就会毫不犹豫选择活马而不是马肉，这就是困境企业重整的理论依据。[9]因此，公司重整的前提必须是资本的整体运作价值远高于同样的资产零散出售时的价值。从经济价值角度对重整企业提出再建价值和再建希望要求，国外也有成熟的经验。日本法院审查公司更生的条件就是以有“重建希望”为前提的。韩国对《公司整理法》进行修订时，将公司重建的适用对象从“有再建希望的股份有限公司”改为“经济上有再建价值的股份有限公司”，只要公司经济上具有再建价值，法院应许可重整。[10]我国台湾地区“公司法”第288条规定，重整对象须满足“公司必须仍有经营价值”的条件。[11]最高人民法院民二庭负责人就《最高人民法院关于正确审理企业破产案件为维护市场经济秩序提供司法保障若干问题的意见》（法发[2009]36号）答记者提问时指出：“对于虽然已出现破产原因或有明显丧失清偿能力可能，但符合国家产业结构调整政策、仍具发展前景的企业，人民法院要充分发挥破产重整和破产和解程序的作用，对其进行积极有效的挽救。”其非常明确了企业重整的经济价值条件问题，这项司法政策为我们掌握受理破产重整案件的条件提供了依据。
（二）重整程序启动的原因界定
《企业破产法》第二条规定，企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力或者有明显丧失清偿能力可能的可以依法进行重整。该法第七条规定，债务人不能清偿到期债务时，债权人可以向人民法院提出对债务人进行重整的申请。上述法条没有就重整程序启动的“门槛”作出特别限制规定，表述比较含糊，以致于在审判实践中掌握启动程序的“门槛”标准不一。在司法实践中，并非所有濒临破产的企业都存在重整的可行性，也并非所有的重整都能够获得成功。重整程序的错误启动，有可能造成债务人资产的进一步流失，损害债权人的利益。因此，破产法其实赋予法院对企业重整申请进行审查的充分裁量权。[12]笔者认为，在我国市场机制尚不健全的情况下，为防止权利滥用，启动破产重整程序应当慎之又慎，适当提高启动门槛。
首先，要厘清不同申请主体的破产界限。破产界限即破产原因，是企业适用破产程序的必要条件，是法律规定的特别法律事实。根据《企业破产法》的规定，债务人申请破产重整的原因是“不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务”。“不能清偿到期债务”是指债务人所欠债权人债务的期限已经届满，并未实际履行该债务的情形。这是债务人的客观财产状况，不依债务人的主观认识而定，而是由法院依据法律和事实认定。对于这一标准，依通说，其必须同时满足以下条件：债务人丧失清偿能力，即不能以财产、信用或者能力等任何方式清偿债务；债务人不能清偿的是已到偿还期限、提出清偿要求、无争议或已确定名义的债务；债务不限于以货币支付为标的，但必须是能够折合为货币的债务；债务人在较长的时间内持续不能清偿而非暂时中止支付。[13]“资产不足以清偿全部债务”，即“资不抵债”，主要是指债务人的资产负债表上全部资产之和小于其对外的全部债务。也就是资产负债表上的净资产为负值。之所以将“资不抵债”与“不能清偿到期债务”并列作为债务人申请破产的破产原因，主要目的是限制破产重整程序的启动和适用。
债权人申请的原因应界定为：不能清偿到期债务，并且明显缺乏清偿能力或者有明显丧失清偿能力的可能。“明显缺乏清偿能力”是指债务人的资产状况表明其明显不具有清偿全部债务的能力，具体表现为多次拖欠他人债务长期不予归还，资产多体现为积压产品以及只能以某种实物物品偿付债务等。“明显缺乏清偿能力可能”主要有两种判断标准。一是企业停止支付。债务人缺乏清偿能力时，其外部特征表现为停止支付。但停止支付并不必然表明债务人无清偿能力，辨别的标准是债务人的停止支付是主观不能还是客观不能。停止支付被各国破产法规定为推定原因。债务人欲主张自己无重整原因而摆脱受破产重整的厄运，就必须对自己有清偿能力加以举证，证明自己未丧失清偿能力。二是资不抵债，即债务人的资产远远少于负债。当企业法人的资产远低于全部债务时，其对所有债权人的利益构成不能足额清偿的潜在危险。不能清偿的原因，既可能是资不抵债，也可能是债务人资产大于负债，但因资金周转不灵而陷入无力清偿或停止支付的财务境地。因此，“明显缺乏清偿能力”、“明显缺乏清偿能力可能”与债务人“不能清偿到期债务”相结合作为申请债务人破产重整的依据，是为了限制一时不能支付但仍有偿付能力的债务人进入破产程序。
其次，要适当限制债权人的申请权利。尽管企业重整对债权人是有利的，但债权人与债务人毕竟存在着一定的利益冲突，债权人可能会利用重整申请权来干扰债务人的正常经营活动。我国《企业破产法》对债权人申请破产没有作出任何限制，这就是说，只要有一个债权人，无论其债权额是多少，都可向法院申请债务人破产重整。这不能不说是立法的一大缺陷。笔者认为，有必要对提起重整申请的债权人人数及债权额度作出限制规定。
破产程序是一种集体的债务清偿程序，消耗的司法资源较多，成本高，无论从理论上还是实践上，债权人申请破产都应以多数债权人的存在为条件。但是，如果多数债权人中只有一人申请债务人破产，其余债权人与债务人已达成私下和解协议，或者虽未与债务人达成私下和解协议，但认为债务人有偿债能力而不必要提出破产申请，在此情形下，为避免因债权人申请破产给债务人或其他债权人带来损害或不必要的麻烦，法律应对单个债权人申请破产予以限制。如美国《联邦破产法》规定，债权人申请重整程序的一般条件为“债务人已经停止清偿到期债务，且在有12个以上债权人时，有3名以上债权人提出申请；债权人必须持有5000美元以上的无担保债权”。日本《公司更生法》第30条规定，只有相当于资本十分之一以上债权的债权人方可提出重整申请。我国台湾地区“公司法”第282条第1款规定，相当于公司已发行股份总数金额10%以上的公司债权人可以提出重整申请。[14]虽然，2002年最高人民法院《关于审理企业破产案件若干问题的规定》第8条规定，债权人申请债务人破产，人民法院可以通知债务人核对债权在债务人不能偿还的到期债务中所占的比例。但这里没有明确规定具体的比例，且该规定并非受理破产案件的必要条件。为避免出现“一只骆驼被最后的一根稻草压垮”的局面，我国可以借鉴国外立法经验，规定债权人提出破产重整申请应持有的最低债权额和代表人数，具体可规定如下：债权人的债权数额占债务人不能清偿到期债务的比例超过30%或者申请破产重整的债权人数超过债务人的债权人总人数的40%。
合理限制债权人申请破产，一方面是为了防止债权人滥用权利，减少因债权人提出破产申请给债务人正常经营带来的震荡和负面效应；另一方面也体现了债权人的团体意识。如果允许单个债权人提出破产申请，就有可能损害其他债权人的利益。
（三）关联公司合并重整的程序
关联企业是指具有独立法人人格的企业之间为达到特定经济目的通过特定手段而形成的多元化和多层次结构的企业联合体。在各关联公司中必有指挥、操作、控制地位的公司即控制公司存在。实践中，控制公司常常利用关联关系转移财产，损害关联公司外部债权人利益；利用关联担保，获取不当利益；利用关联交易避税，损害国家利益等。控制公司严重损害债权人的情形屡见不鲜。因此，在关联企业通过破产程序退出市场竞争时，应当对关联企业进行实质合并，以充分维护债权人的利益。
法院在审理浙江纵横集团有限公司等六公司重整案件时，发现上述六家公司实际由同一公司控制，各关联公司人格高度混同。这主要表现在：（1）财务混同。纵横集团“1+5”公司从表面上看，财务均独立核算，但实际由控制公司浙江纵横集团有限公司[15]支配。集团公司设立融资部门，专司资金的调配，各关联公司只设会计，不设银行出纳，全部的结算活动由集团融资部操作。六公司之间的财务账簿、银行帐号也混合使用。（2）高管人员、内部机构和经营场所混同。集团公司的高管人员又是各关联公司的法定代表人或总经理，身份相互交织。同时，同一经营场所存在二个以上的关联公司，生产线为二个关联公司所有。（3）经营决策受制于集团公司，各关联公司无自主决策权和管理自由。各关联公司的原材料和产成品的采购和销售以及产品的定价权均控制在集团公司。（4）资产混同，难以区分单个公司的财产和负债。不仅集团公司与关联公司之间财产难以分清，各关联公司之间的财产边界也不清晰。如浙江倍斯特化纤有限公司、绍兴纵横聚酯有限公司、浙江星河新合纤有限公司共同拥有生产线。普遍存在一个公司对外融资，资金却由另一公司使用的情况。（5）浙江纵横集团有限公司的关联公司资本显著不足。各关联公司的注册资本均是由集团公司通过借款的方式给各出资人，验资后，该部分资本金全部予以抽回。各关联公司不能独立承担民事责任。（6）集团公司、关联公司之间存在贷款担保关系。主要是集团公司借款，由关联公司担保；关联公司借款，由其他关联公司或集团公司担保；集团公司借款并使用，借款人被确定为关联公司等。基于纵横集团“1+5”公司法人人格高度混同，为公平清理债权债务、保护债权人的合法利益，经管理人的申请，法院决定实施合并重整。
由于关联企业实体合并破产重整缺乏相应的法律依据，在实践中遇到不少障碍。程序公正是实体公正的前提，因此，为保障实体公正的实现，应当有合适的关联企业合并破产重整的法律程序。笔者总结纵横集团“1+5”公司合并重整案件的审理经验，提出以下程序设想。
第一，实体合并破产重整的模式选择。实践中，对于关联公司的实体合并的模式，主要有三种[16]：（1）控股公司申请注销关联子公司模式。控股公司符合破产法规定的破产条件，向法院申请破产重整，但出于剥离不良资产或整体出售资产需要，在破产申请前工商登记机关注销所有或部分关联公司。（2）直接将关联公司纳入控股公司的破产模式。法院受理控股公司的破产申请后，依控股公司的申请或依职权将所有或部分的关联子公司一并纳入控股公司的破产重整。（3）控股公司、关联公司破产分别受理，集中清偿模式。控股公司、关联公司均已达到破产条件并已经申请立案，为保证母公司、子公司的债权人平等受偿，受理法院将母子公司的债权债务一并处理。纵横集团“1+5”公司是以分别独立重整申请的形式向法院申请破产重整，法院经审查分别受理。在审理中，管理人发现集团公司与其关联公司存在高度混同的情形，经债权人会议表决，实行合并重整。
鞍山市人大常委会关于修改《鞍山市城市绿化管理条例》的决定
辽宁省鞍山市人大常委会
鞍山市人大常委会关于修改《鞍山市城市绿化管理条例》的决定
（2003年7月10日鞍山市第十三届人民代表大会常务委员会第四次会议通过 2003年9月25日辽宁省第十届人民代表大会常务委员会第五次会议批准 2003年10月13日鞍山市人民代表大会常务委员会公告第2号公布）
2003年7月10日，鞍山市第十三届人民代表大会常务委员会第四次会议审议了《鞍山市城市绿化管理条例（修订案）》（以下简称《绿化条例》），决定对《绿化条例》作如下修改：
1、《绿化条例》第一条修订为“为了促进城市绿化事业的发展，改善生态环境，美化生活环境，增进人民身心健康，建设园林城市，根据国务院《城市绿化条例》和有关法律、法规，结合本市实际，制定本条例。”
2、《绿化条例》第三条修订后列为附则第三十条。
3、新增第四条“市、县、区人民政府要鼓励和加强城市绿化的科学研究，提倡植物品种配置的多样性和优化性，鼓励培育、选育、引进适应本市自然条件的植物新品种，鼓励使用节水型的绿化滴灌设施，推广先进技术，促进绿化科技成果转化，提高城市绿化的科学技术和艺术水平”。
4、删去《绿化条例》第五条第三款，修订为“城市绿化工作在市人民政府统一领导下，实行分级负责制。
市城市建设管理局是市人民政府城市绿化行政主管部门，各县、区城市建设管理部门是本县、区人民政府城市绿化行政主管部门，建制镇城市绿化工作由镇人民政府负责。”
5、《绿化条例》第八条修订为“城市绿化规划是城市总体规划的组成部分。市、县人民政府应组织城市规划行政主管部门和城市绿化行政主管部门等共同编制城市绿化规划，经同级人民政府批准后，纳入城市总体规划。
城市绿化规划经批准后，应当向社会公布。”
6、《绿化条例》第九条修订为“市、县城市绿化规划应根据当地特点，充分利用原有的地形、地貌、水体、植被和历史文化遗址等自然、人文条件，以方便群众为原则，合理设置公共绿地、居住区绿地、防护绿地、生产绿地和风景林地等。”
7、《绿化条例》第十条修订为“城市绿化规划应当合理安排城市绿化用地面积。
居住区的绿化用地面积应符合国家《城市居住区规划设计规范》。
城市道路的绿化用地面积应符合国家《城市道路绿化规划与设计规范》。
其他部分的绿化用地面积应符合建设部《城市绿化规划建设指标的规定》。”
8、《绿化条例》原第十二条改后列为第十一条，修订为“市、县人民政府应安排与城市建设发展相适应的资金用于城市绿化。城市绿化资金必须专款专用。
鼓励单位和个人以捐资、认养、共建等形式，参与城市绿化建设。”
9、《绿化条例》原第十三条改后列为第十二条，修订为“城市绿化实行管护责任制。
（一）城市公共绿地、防护绿地、风景林地、行道树及干道绿化带的绿化，由城市绿化行政主管部门负责管护；
（二）单位管界内的防护绿地、自建的公园及附属绿地的绿化，由该单位按照国家和省、市有关规定自行管护；
（三）居住区绿地的绿化，实行物业管理的由物业管理企业负责管护；其他的由街道办事处负责管护；沿街道各单位门前绿化责任区内的绿地的绿化，由责任单位管护；
（四）城镇居民庭院绿地的绿化，由个人管护；
（五）生产绿地的绿化，由经营单位负责管护；
（六）铁路、公路两侧防护绿地的绿化，由铁路、公路的管理单位负责管护。”
10、《绿化条例》原第十四条修订后列为第十三条、第十四条、第十五条。第十三条表述为“任何单位和个人不得擅自占用城市绿化用地。
城市国有土地成片出让时，不得包括其中的公共绿地、防护绿地、生产绿地和风景林地。
城市公共绿地、防护绿地、生产绿地和风景林地不得出租或用作抵押。”
第十四条表述为“因建设或者其他特殊需要临时占用城市绿地的，须经城市绿化行政主管部门同意，并按有关规定办理临时用地审批手续。
临时占用绿地的期限，一般不超过一年。
经批准临时占用的城市绿地，必须按期归还。因故不能按期归还，确需延长使用期限的，占用单位须事先征得城市绿化行政主管部门同意，重新办理临时用地手续。”
第十五条表述为“因城市建设需要改变城市绿化规划用地性质，涉及对城市总体规划进行局部调整的，报县级以上人民政府批准，并报同级人民代表大会常务委员会和原批准机关备案。
城市绿化规划的调整涉及城市总体规划布局重大变更的，须由市人民政府提请市人民代表大会或者其常务委员会审查同意后，报原批准机关审查批准。”
11、《绿化条例》原第十六条改后为第十七条，修订为“任何单位和个人不得擅自砍伐、移植树木。
因建设、更新或者其他需要，确需砍伐、移植树木的，须经城市绿化行政主管部门审批；砍伐、移植100株以上的，报省城市建设管理部门备案。
砍伐城市树木的单位和个人，应按照规定缴纳树木补偿费，由城市绿化行政主管部门代为补植。”
12、《绿化条例》原第十八条改后列为第十九条，修订为“为保证管线的安全使用需要修剪树木时，必须经城市绿化行政主管部门批准，按照兼顾管线安全使用和树木正常生长的原则进行修剪。
因不可抗力致使树木倾斜危及管线安全时，管线管理单位可以先行扶正、修剪或砍伐树木，但应及时报告城市绿化行政主管部门；砍伐树木的，须补办有关手续。”
13、《绿化条例》原第十九条改后列为第二十条，修订为“百年以上树龄的树木，稀有、珍贵树木，具有历史价值或者重要纪念意义的树木，均属古树名木。
市、县、区人民政府对城市古树名木实行统一管理，分别养护。城市绿化行政主管部门应当对古树名木进行调查、鉴定、定级、登记编号，并应建立档案和标志，划定保护范围，加强养护管理。在单位管界内或者私人庭院内的古树名木，由该单位或者居民负责养护，城市绿化行政主管部门负责监督和技术指导。
严禁砍伐或者迁移古树名木。因特殊需要迁移古树名木，必须经城市绿化行政主管部门审查同意，并报同级或者上级人民政府批准。
对已死亡的古树名木，须经城市绿化行政主管部门确认并注销登记后，方可处理。”
14、《绿化条例》原第二十二条改后列为第二十三条，修订为“城市绿化行政主管部门应当做好绿化植物病虫害的预报和防治工作。用于城市绿化的苗木，应符合《辽宁省园林绿化地方标准》和城市绿化设计质量要求。引进和调出的苗木、种子，必须按有关规定进行检疫。”
15、《绿化条例》第四章名称修订为“法律责任”。
16、《绿化条例》原第二十五条改后列为第二十五条，修订为“违反本条例第十三条第一款规定，擅自占用城市绿化用地的，由城市绿化行政主管部门责令限期退还，恢复原状，并可以按占用面积处以责任者每平方米200元以上500元以下罚款；造成损失的，应当负赔偿责任。”
17、《绿化条例》原第二十六条改后列为第二十六条，修订为“违反本条例第十七条第一款规定，擅自砍伐树木的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，并可处以责任者被砍伐树木的价值5至10倍罚款；造成损失的，应当负赔偿责任。”
18、《绿化条例》原第二十八条改后列为第二十七条，修订为“违反本条例第二十条第二款规定，因养护不善，造成古树名木损伤的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，并可按每株评估价值处以责任者罚款；致死的，由城市绿化行政主管部门可按每株评估价值处以责任者1至2倍罚款；造成损失的，应当负赔偿责任。
违反本条例第二十条第三款规定，砍伐古树名木的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，并可按每株评估价值处以责任者3至5倍罚款。
擅自迁移古树名木的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，并可按每株评估价值处以责任者1至2倍罚款；其中，对古树名木造成损伤的，由城市绿化行政主管部门可按每株评估价值处以责任者2至3倍罚款；致使古树名木死亡的，由城市绿化行政主管部门可按每株评估价值处以责任者3至4倍罚款；造成损失的，应当负赔偿责任。”
19、《绿化条例》原第二十九条改后列为第二十八条，修订为“违反本条例第二十一条第（一）项、第（二）项规定的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，并可处以责任者50元以上200元以下罚款；造成损失的，应当负赔偿责任。
违反第（三）项规定的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，除赔偿损失外，并可处以责任者所造成损失3至5倍罚款。
违反第（四）项、第（五）项规定的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，给予批评教育、警告，情节严重的，可处以责任者20元以上50元以下罚款；造成损失的，应当负赔偿责任。”
20、《绿化条例》原第十一条、第二十四条、第二十七条、第三十条、第三十一条、第三十三条、第三十四条删除。
此外，还对《绿化条例》的一些条款从立法技术规范和排序上进行了个别调整。
本决定自2003年10月20日起施行。
附：鞍山市城市绿化管理条例（2003年修正本）
（1993年5月5日鞍山市第十一届人民代表大会常务委员会第三次会议通过 1993年5月28日辽宁省第八届人民代表大会常务委员会第二次会议批准 根据2003年7月10日鞍山市第十三届人民代表大会常务委员会第四次会议通过 2003年9月25日辽宁省第十届人民代表大会常务委员会第五次会议批准的《鞍山市人大常委会关于修改〈鞍山市城市绿化管理条例〉的决定》修正）
第一章 总则
第一条 为了促进城市绿化事业的发展，改善生态环境，美化生活环境，增进人民身心健康，建设园林城市，根据国务院《城市绿化条例》和有关法律、法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于在本市城市规划区内种植和养护树木花草等城市绿化的规划、建设、保护和管理。
第三条 市、县（含海城市，下同）、区、镇人民政府应当把城市绿化建设纳入国民经济和社会发展计划。
第四条 市、县、区人民政府要鼓励和加强城市绿化的科学研究，提倡植物品种配置的多样性和优化性，鼓励培育、选育、引进适应本市自然条件的植物新品种，鼓励使用节水型的绿化滴灌设施，推广先进技术，促进绿化科技成果转化，提高城市绿化的科学技术和艺术水平。
第五条 城市绿化工作在市人民政府统一领导下，实行分级负责制。
市城市建设管理局是市人民政府城市绿化行政主管部门，各县、区城市建设管理部门是本县、区人民政府城市绿化行政主管部门，建制镇城市绿化工作由镇人民政府负责。
第六条 城市中的单位和有劳动能力的公民，应按照有关规定履行植树或者其他绿化义务。
任何单位和个人，都有保护城市树木花草和绿化设施的责任，有权对损害城市绿化的行为进行制止和举报。
第七条 市、县、区人民政府对在城市绿化工作中做出显著成绩的单位和个人，应给予表彰和奖励。
第二章 城市绿化规划和建设
第八条 城市绿化规划是城市总体规划的组成部分。市、县人民政府应组织城市规划行政主管部门和城市绿化行政主管部门等共同编制城市绿化规划，经同级人民政府批准后，纳入城市总体规划。
城市绿化规划经批准后，应当向社会公布。
第九条 市、县城市绿化规划应根据当地特点，充分利用原有的地形、地貌、水体、植被和历史文化遗址等自然、人文条件，以方便群众为原则，合理设置公共绿地、居住区绿地、防护绿地、生产绿地和风景林地等。
第十条 城市绿化规划应当合理安排城市绿化用地面积。
居住区的绿化用地面积应符合国家《城市居住区规划设计规范》。
城市道路的绿化用地面积应符合国家《城市道路绿化规划与设计规范》。
其他部分的绿化用地面积应符合建设部《城市绿化规划建设指标的规定》。
第十一条 市、县人民政府应安排与城市建设发展相适应的资金用于城市绿化。城市绿化资金必须专款专用。
鼓励单位和个人以捐资、认养、共建等形式，参与城市绿化建设。
第三章 城市绿化保护和管理
第十二条 城市绿化实行管护责任制。
（一）城市公共绿地、防护绿地、风景林地、行道树及干道绿化带的绿化，由城市绿化行政主管部门负责管护；
（二）单位管界内的防护绿地、自建的公园及附属绿地的绿化，由该单位按照国家和省、市有关规定自行管护；
（三）居住区绿地的绿化，实行物业管理的由物业管理企业负责管护；其他的由街道办事处负责管护；沿街道各单位门前绿化责任区内的绿地的绿化，由责任单位管护；
（四）城镇居民庭院绿地的绿化，由个人管护；
（五）生产绿地的绿化，由经营单位负责管护；
（六）铁路、公路两侧防护绿地的绿化，由铁路、公路的管理单位负责管护。
第十三条 任何单位和个人不得擅自占用城市绿化用地。
城市国有土地成片出让时，不得包括其中的公共绿地、防护绿地、生产绿地和风景林地。
城市公共绿地、防护绿地、生产绿地和风景林地不得出租或用作抵押。
第十四条 因建设或者其他特殊需要临时占用城市绿地的，须经城市绿化行政主管部门同意，并按有关规定办理临时用地审批手续。
临时占用绿地的期限，一般不超过一年。
经批准临时占用的城市绿地，必须按期归还。因故不能按期归还，确需延长使用期限的，占用单位须事先征得城市绿化行政主管部门同意，重新办理临时用地手续。
第十五条 因城市建设需要改变城市绿化规划用地性质，涉及对城市总体规划进行局部调整的，报县级以上人民政府批准，并报同级人民代表大会常务委员会和原批准机关备案。
城市绿化规划的调整涉及城市总体规划布局重大变更的，须由市人民政府提请市人民代表大会或者其常务委员会审查同意后，报原批准机关审查批准。
第十六条 种植树木花草实行谁投资谁收益的原则。城市绿化行政主管部门组织专业队伍和人民群众在城市绿地内种植的树木花草，收益权归国家；各单位在厂区、院内种植的树木花草，铁路、公路、水利等部门在其管辖范围内种植和管护的树木花草，收益权归单位；城镇居民在个人庭院内种植的树木花草，收益权归个人。
第十七条 任何单位和个人不得擅自砍伐、移植树木。
因建设、更新或者其他需要，确需砍伐、移植树木的，须经城市绿化行政主管部门审批；砍伐、移植100株以上的，报省城市建设管理部门备案。
砍伐城市树木的单位和个人，应按照规定缴纳树木补偿费，由城市绿化行政主管部门代为补植。
第十八条 符合下列条件之一的树木，经城市绿化行政主管部门鉴定，树木所有者须根据鉴定通知书要求及时砍伐、更新。
（一）树木发生严重病虫害，已无法挽救或自然枯死的；
（二）树木严重倾斜，妨碍交通或危及人身、建筑物或其他设施安全的；
（三）树龄、树貌已达到更新期的。
第十九条 为保证管线的安全使用需要修剪树木时，必须经城市绿化行政主管部门批准，按照兼顾管线安全使用和树木正常生长的原则进行修剪。
因不可抗力致使树木倾斜危及管线安全时，管线管理单位可以先行扶正、修剪或砍伐树木，但应及时报告城市绿化行政主管部门；砍伐树木的，须补办有关手续。
第二十条 百年以上树龄的树木，稀有、珍贵树木，具有历史价值或者重要纪念意义的树木，均属古树名木。
市、县、区人民政府对城市古树名木实行统一管理，分别养护。城市绿化行政主管部门应当对古树名木进行调查、鉴定、定级、登记编号，并应建立档案和标志，划定保护范围，加强养护管理。在单位管界内或者私人庭院内的古树名木，由该单位或者居民负责养护，城市绿化行政主管部门负责监督和技术指导。
严禁砍伐或者迁移古树名木。因特殊需要迁移古树名木，必须经城市绿化行政主管部门审查同意，并报同级或者上级人民政府批准。
对已死亡的古树名木，须经城市绿化行政主管部门确认并注销登记后，方可处理。
第二十一条 任何单位和个人不得损坏城市的树木花草、绿化设施或者破坏城市绿化规划用地的地形、地貌、水体和植被。在城市绿地内禁止下列行为：
（一）种地、设坟、燃火、放牧、捕猎；
（二）倾倒残土垃圾、堆放物品、搭棚建房、挖砂、采石、取土；
（三）排放有毒有害物质、剥树皮、强度修剪树木、砍柴、毁坏绿化设施；
（四）在树木上刻划、拴系牲畜、践踏草坪花坛、穿行绿篱；
（五）折枝、摘花、摘果及其他损害树木花草的行为。
第二十二条 植树、栽花、种草须提高成活率和保存率。公共绿地、单位附属绿地和居住区绿地种植的树木花草，成活率须达到95％以上，保存率须达到85％以上；防护绿地种植的树木花草，成活率须达到90％以上，保存率须达到80％以上；风景林地造林树木的成活率须达到85％以上，保存率须达到75％以上。达不到标准的，应予以补植。
第二十三条 城市绿化行政主管部门应当做好绿化植物病虫害的预报和防治工作。用于城市绿化的苗木，应符合《辽宁省园林绿化地方标准》和城市绿化设计质量要求。引进和调出的苗木、种子，必须按有关规定进行检疫。
第二十四条 城市绿地管理单位，必须加强责任区的护林防火工作，落实安全防范措施，及时发现和消除隐患，杜绝火灾事故的发生。
第四章 法律责任
第二十五条 违反本条例第十三条第一款规定，擅自占用城市绿化用地的，由城市绿化行政主管部门责令限期退还，恢复原状，并可以按占用面积处以责任者每平方米200元以上500元以下罚款；造成损失的，应当负赔偿责任。
第二十六条 违反本条例第十七条第一款规定，擅自砍伐树木的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，并可处以责任者被砍伐树木的价值5至10倍罚款；造成损失的，应当负赔偿责任。
第二十七条 违反本条例第二十条第二款规定，因养护不善，造成古树名木损伤的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，并可按每株评估价值处以责任者罚款；致死的，由城市绿化行政主管部门可按每株评估价值处以责任者1至2倍罚款；造成损失的，应当负赔偿责任。
违反本条例第二十条第三款规定，砍伐古树名木的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，并可按每株评估价值处以责任者3至5倍罚款。
擅自迁移古树名木的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，并可按每株评估价值处以责任者1至2倍罚款；其中，对古树名木造成损伤的，由城市绿化行政主管部门可按每株评估价值处以责任者2至3倍罚款；致使古树名木死亡的，由城市绿化行政主管部门可按每株评估价值处以责任者3至4倍罚款；造成损失的，应当负赔偿责任。
第二十八条 违反本条例第二十一条第（一）项、第（二）项规定的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，并可处以责任者50元以上200元以下罚款；造成损失的，应当负赔偿责任。
违反第（三）项规定的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，除赔偿损失外，并可处以责任者所造成损失3至5倍罚款。
违反第（四）项、第（五）项规定的，由城市绿化行政主管部门责令停止侵害，给予批评教育、警告，情节严重的，可处以责任者20元以上50元以下罚款；造成损失的，应当负赔偿责任。
第二十九条 城市绿化行政主管部门和城市绿地管理单位的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附则
第三十条 本条例所称城市绿地包括：
（一）公共绿地：指向公共开放的市级、区级、居住区级公园，小游园，街道广场绿地，以及植物园、动物园、特种公园等；
（二）居住区绿地：指居住区内公共绿地、宅旁绿地、配套公建所属绿地和道路绿地等；
（三）单位附属绿地：指机关、团体、部队、企业、事业单位管界内的绿地；
（四）生产绿地：指为城市绿化提供苗木、花草、种子的苗圃、花圃、草圃等；
（五）防护绿地：指用于城市环境、卫生、安全、防灾等目的的绿带、绿地；
（六）风景林地。
第三十一条 本条例自2003年10月20日起施行。
